Scadenzario fiscale & guide

Ogni anno restano sul tavolo franchi di deduzioni mancate, semplicemente perché non se ne conosce l’esistenza. Le spese professionali - trasferte, pasti fuori sede, formazione legata al lavoro - sono spesso sottostimate: vale la pena conservarne le ricevute durante tutto l’anno, non solo a marzo.

Il terzo pilastro (3a) resta la deduzione più efficace per chi ha un reddito da lavoro: il versamento massimo annuo è interamente deducibile e riduce subito l’imposta. Anche i premi assicurativi, gli interessi passivi e le spese di malattia oltre la franchigia possono incidere più di quanto si pensi.

Il nostro consiglio: una breve revisione a fine anno, prima del 31 dicembre, permette spesso di ottimizzare legalmente il carico fiscale dell’anno in corso. È esattamente il tipo di controllo che facciamo per i clienti a mandato.

La Sagl richiede un capitale minimo di 20’000 franchi interamente versato, la SA di 100’000 (di cui almeno 50’000 versati). In entrambi i casi la responsabilità è limitata al capitale sociale, ma la SA dà maggiore anonimato ai soci e una percezione di solidità spesso utile con banche e investitori.

Sul piano fiscale le due forme sono trattate in modo simile: utile e capitale sono tassati a livello della società, e i dividendi a livello del socio (con sgravio parziale oltre il 10% di partecipazione). La scelta dipende più dagli obiettivi di crescita, dal numero di soci e dall’immagine che dalla sola fiscalità.

In pratica: chi parte da solo o in pochi, con capitale contenuto, sceglie spesso la Sagl; chi prevede aperture di capitale o un profilo più istituzionale opta per la SA. Ti aiutiamo a decidere e gestiamo l’intera costituzione, dal notaio all’iscrizione a registro.

L’assoggettamento all’IVA scatta quando la cifra d’affari annua supera i 100’000 franchi (250’000 per le associazioni sportive e culturali senza scopo di lucro). Sotto questa soglia l’iscrizione è facoltativa, ma a volte conviene comunque per recuperare l’imposta precedente.

L’aliquota normale è dell’8,1%, con aliquote ridotte per alloggio (3,8%) e beni di prima necessità (2,6%). Le piccole imprese possono optare per il metodo dell’aliquota saldo, che semplifica enormemente i conteggi applicando un’aliquota forfettaria di settore.

Una volta iscritti, i conteggi sono trimestrali (o semestrali con il metodo saldo). Gestiamo registrazione, conteggi e rapporti con l’AFC, così non rischi né interessi di mora né errori di aliquota.

Prima del primo giorno servono alcune iscrizioni: cassa di compensazione AVS/AI/IPG, assicurazione infortuni LAINF e, appena il salario supera la soglia annua, la previdenza professionale LPP. Senza queste coperture l’azienda è esposta in caso di sinistro.

Il contratto di lavoro, anche se non obbligatoriamente scritto, è fortemente consigliato: fissa salario, orario, vacanze e periodo di prova. Per il personale estero va verificato il permesso di lavoro e, per i frontalieri, la corretta imposizione alla fonte.

Da lì in poi servono cedolini mensili conformi, i conteggi annuali agli enti sociali e i certificati di salario entro fine gennaio. È tutto incluso nel nostro servizio buste paga: tu assumi, alle pratiche pensiamo noi.